Consulting
Internes Kontrollsystem (IKS)
IMPLEMENTIERUNG | OPTIMIERUNG | ÜBERPRÜFUNG
Geschäftsprozessbezogenes IKS - Risiken in Geschäftsprozessen wirtschaftlich begegnen
Ein Internes Kontrollsystem (IKS) ist ein wesentliches Instrument für Kreditinstitute, Finanzdienstleister und Versicherungsunternehmen, um ihre Geschäftsprozesse zu steuern, zu überwachen und Risiken, insbesondere operationelle Risiken, zu minimieren. Im Kontext der operationellen Risiken, die von Fehlern in den Geschäftsprozessen bis hin zu externen Ereignissen reichen können, spielt das geschäftsprozessbezogene IKS (glKS) eine Schlüsselrolle. Es fokussiert sich auf die Identifizierung und Minimierung von Prozessrisiken und ist darauf ausgerichtet, eine konsistente und überschneidungsfreie Kontrolle dieser Risiken im Rahmen eines integrierten Governance-Ansatzes zu ermöglichen.
Ein wirksames gIKS ist eng verzahnt mit dem Prozessmanagement. Die Wirtschaftlichkeit des glKS wird durch die Bestimmung der Prozesswesentlichkeit unter Berücksichtigung verschiedener Faktoren sichergestellt. Dies ermöglicht es, die Kontrollaktivitäten entsprechend der Risikobewertung und der Bedeutung der Prozesse zu differenzieren und anzupassen. Das IKS berücksichtigt im Idealfall zudem die risikoorientierten Sichtweisen des lnformationssicherheits- und -risikomanagements, des Auslagerungsmanagements und des Notfallmanagements.
Unsere Beratungsleistungen für Sie
Die HUG GmbH unterstützt Sie als erfahrener Berater aus der Praxis bei der Implementierung sowie der Weiterentwicklung Ihres geschäftsbezogenen Internen Kontrollsystems, um Risiken aus mangelhaften Prozessen und Kontrollen zu begegnen. Ausgehend von der institutsspezifischen Situation sowie der existierenden Aufbau- und Ablauforganisation gestalten wir gemeinsam mit Ihren Mitarbeitern und Entscheidungsträgern ein für Ihr Institut maßgeschneidertes sowie eine passgenaue Risiko-Kontroll-Matrix.
Unsere Leistungen umfassen unter anderem:
Einordnung des geschäftsprozessbezogenen IKS nach MaRisk und BAIT
Wir helfen Ihnen, Ihr geschäftsprozessbezogenes IKS im Sinne von MaRisk AT 1 bzw. korrespondierender versicherungsaufsichtlicher Vorgaben und im Vergleich zum allgemeinen IKS zu positionieren und optimal auszugestalten.
Bedeutung von OpRisk-Unterkategorien für das geschäftsprozessbezogene IKS
Unser Team unterstützt Sie bei der Identifizierung und Analyse von operationellen Risikountergruppen und deren Implikationen für Ihr geschäftsprozessbezogenes IKS.
Verzahnung des gIKS und des Prozessmanagements
Wir zeigen Ihnen, wie Sie Ihr gIKS effektiv mit dem Prozessmanagement verknüpfen können, insbesondere durch die Nutzung einer zentralen Prozesslandkarte.
Wirtschaftlichkeitsaspekte im gIKS
Unser Service umfasst die Bewertung der Wirtschaftlichkeit Ihres gIKS, einschließlich der Anwendung von Methoden zur Bestimmung der Prozesswesentlichkeit. Hierdurch gelingt es, Kontrollen nach Prozesswesentlichkeit und Risiko auszugestalten.
Integration des gIKS im Risikocontrolling
Wir integrieren die Top-Down-Perspektive des Risikocontrollings mit der Bottom-Up-Sichtweise des geschäftsprozessbezogenen IKS auf Risiken.
Definition von Rollen im gIKS
Unsere Expertise erstreckt sich auf die Klärung der Aufgaben, Verantwortlichkeiten und Kompetenzen verschiedener Rollen innerhalb des gIKS, von der IT über den (g)IKS-Beauftragten bis hin zur Internen Revision.
Einführung und Etablierung des gIKS
Wir unterstützen Sie bei der Implementierung des gIKS-Regelkreises, von der Risikoidentifizierung bis zur Kontrollimplementierung und Definition von Schlüsselkontrollen.
IKS als Regelkreis – Kontrolltestverfahren
Unser Angebot beinhaltet die Einordnung und Durchführung von Kontrolltests im Rahmen der IKS-Methodik, sowie die Dokumentation dieser Tests.
Abgrenzung und Verzahnung des IKS zu weiteren Managementsystemen
Wir bieten Beratung zur effektiven Abgrenzung und Integration des IKS mit dem Informationssicherheits- und Informationsrisikomanagementsystem, Notfallmanagement und zentralen Auslagerungsmanagement. Unsere Experten geben praxisnahe Tipps zur Angleichung der Risikosichtweisen und Risikoparameter aller Beauftragtenfunktionen, um ein kohärentes Risikomanagementsystem zu gewährleisten.